¿Cómo calcular mi IRPF?

Actualizado el 16 de Enero 2023
¿Cómo calcular mi IRPF?

Para calcular el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), se utiliza una tabla de tarifas establecida por el Gobierno español. Esta tabla establece diferentes tipos impositivos según el nivel de ingresos del contribuyente. Además, se deben tener en cuenta las deducciones y las bases de cotización.

Según este ejemplo:

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SALARIO BASE + PAGAS EXTRA = 1.166,67 €.
BASE DE IRPF * % DE RETENCIÓN = DEDUCCIÓN IRPF.
TIPO DE RETENCIÓN = 1.166,67 X 2% = 23,33 €.

¿Cuánto es lo máximo que te pueden retener de IRPF? 

El límite máximo de retención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) varía según el nivel de ingresos del contribuyente y las deducciones aplicables. Sin embargo, en general, la tasa máxima de retención del IRPF es del 45%. Este límite se aplica en caso de que el contribuyente no tenga deducciones aplicables o supere un cierto nivel de ingresos.

¿Cómo puedo calcular el IRPF que me corresponde? 

Para calcular el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), se puede seguir estos pasos:

  1. Recopilar toda la información necesaria: ingresos brutos anuales, deducciones permitidas (por ejemplo, gastos relacionados con el trabajo, vivienda, etc.), cotizaciones a la seguridad social, etc.
  2. Utilizar una herramienta en línea o un programa de cálculo del IRPF, que están disponibles en la página web de la Agencia Tributaria española (AEAT).
  3. Utilizar la tabla de tarifas del IRPF para calcular el porcentaje aplicable a los ingresos brutos anuales.
  4. Aplicar las deducciones permitidas para reducir la base imponible.
  5. Calcular el IRPF debido restando la base imponible a la cantidad obtenida en el paso 3.

Es importante tener en cuenta que el cálculo del IRPF puede ser complejo, especialmente si hay varias fuentes de ingresos o deducciones aplicables. Por lo tanto, es recomendable consultar con un asesor fiscal si tienes alguna duda o incertidumbre.

¿Quién decide el IRPF de la nómina? 

El empleador es el responsable de retener el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de la nómina de los empleados y de remitirlo a la Agencia Tributaria española (AEAT) en las fechas establecidas. El empleador utiliza la información del empleado (como el número de identificación fiscal y la certificación de retenciones) para calcular la cantidad de IRPF que se debe retener cada mes. El empleador también es responsable de informar a los empleados sobre la cantidad de IRPF retenida y de proporcionarles un certificado de retenciones al final del año.

¿Cómo hacer para que te quiten menos IRPF? 

Hay varias formas de reducir la cantidad de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que se retiene de su salario:

  1. Aprovechar las deducciones permitidas: existen varias deducciones fiscales permitidas en España, como gastos relacionados con el trabajo, vivienda, donaciones a entidades benéficas, etc. Es importante tener en cuenta que estas deducciones deben ser justificadas mediante facturas o recibos.
  2. Optar por la Tarifa Plana: Esta es una opción que permite a los trabajadores con rentas bajas o medianas tributar al mismo tipo impositivo independientemente de su nivel de ingresos, con lo que se reduce el pago de impuestos.
  3. Planificar la retención: Si se espera que los ingresos anuales sean inferiores a los establecidos en la tabla de tarifas del IRPF, se puede solicitar una retención menor al empleador. Es importante tener en cuenta que una vez realizada la solicitud de retención menor, el trabajador debe comprobar que su nivel de ingresos real no supera el límite establecido y si es así, deberá hacer frente a la diferencia en el momento de la declaración de la renta.

Es importante tener en cuenta que estas opciones pueden variar dependiendo de la legislación fiscal en vigor en cada momento, por lo que es recomendable consultar con un asesor fiscal para obtener información precisa y actualizada.

¿Cuándo se retiene el 2%?

El 2% es el porcentaje que se retiene sobre las ganancias patrimoniales obtenidas por la venta de acciones o participaciones en sociedades, con el fin de retener el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) correspondiente. Esta retención se aplica en el momento de la venta y se deduce directamente del precio de venta.

Es importante tener en cuenta que el 2% es una tasa máxima y que, en algunos casos, el porcentaje de retención puede ser menor dependiendo de la legislación fiscal en vigor.

¿Por qué me retienen más en la nómina?

Es posible que se te retenga más Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en la nómina por varias razones:

  1. Ingresos superiores a los establecidos en la tabla de tarifas del IRPF: Si tus ingresos anuales superan los límites establecidos en la tabla de tarifas del IRPF, se aplicará una tasa impositiva más alta.
  2. Cambio en las condiciones fiscales: El Gobierno español puede modificar las leyes fiscales en vigor, incluida la tabla de tarifas del IRPF, lo que puede afectar el porcentaje de retención del IRPF.
  3. Error en el cálculo de la retención: A veces, el empleador puede cometer un error al calcular la retención del IRPF en la nómina, lo que puede resultar en una retención mayor de lo esperado.
  4. Falta de actualización de la información: Si no has informado a tu empleador sobre cambios en tu situación personal o familiar, puede que no se apliquen las deducciones o reducciones correspondientes en el cálculo de la retención.

En cualquier caso, si consideras que la retención del IRPF en tu nómina es superior a lo esperado, te recomendamos que te pongas en contacto con tu empleador o con un asesor fiscal para comprobar si se ha producido algún error o para conocer las razones de la retención.

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